Εκπιπτόμενες Δαπάνες

Πώς να μειώσετε νόμιμα ΦΠΑ και φορολογία χωρίς λάθη

Λογιστής Α’ Τάξεως • Από το 1992 • 35+ χρόνια εμπειρίας

Καλέστε μας 💬 WhatsApp

Τι είναι οι εκπιπτόμενες δαπάνες

Είναι τα έξοδα που μειώνουν τα καθαρά σας κέρδη και κατά συνέπεια τη φορολογία σας.

Για να αναγνωριστούν, πρέπει να σχετίζονται με την επιχείρηση και να έχουν νόμιμο παραστατικό.

Η σωστή διαχείριση των εξόδων δεν είναι «κόλπο» — είναι βασικό εργαλείο επιβίωσης και ανάπτυξης για κάθε επιχείρηση.

Αν δεν εκμεταλλεύεστε όλες τις νόμιμες εκπτώσεις, απλά πληρώνετε περισσότερα από όσα πρέπει.

Η σωστή διαχείριση των εξόδων μιας επιχείρησης δεν είναι απλώς θέμα οργάνωσης — είναι ο πιο άμεσος τρόπος να μειώσετε τη φορολογία και τον ΦΠΑ που πληρώνετε.

Πολλοί επαγγελματίες χάνουν χρήματα κάθε χρόνο, είτε γιατί δεν γνωρίζουν ποιες δαπάνες εκπίπτουν, είτε γιατί κάνουν λάθη που τους κοστίζουν σε ελέγχους και πρόστιμα.

Σε αυτή τη σελίδα θα δείτε πρακτικά και ξεκάθαρα:

Πώς μειώνεται ο φόρος εισοδήματος
Πώς μειώνεται ο ΦΠΑ
Ποιες δαπάνες εκπίπτουν
Ποια λάθη πρέπει να αποφύγετε

1. Πώς Μειώνεται ο Φόρος της Επιχείρησης

Ο φόρος υπολογίζεται στα καθαρά κέρδη:

Έσοδα – Έξοδα = Κέρδος → Φόρος

Άρα, όσο περισσότερα νόμιμα έξοδα δηλώνετε, τόσο μειώνεται το φορολογητέο αποτέλεσμα.

Προσοχή: Δεν εκπίπτουν όλα τα έξοδα. Πρέπει να πληρούν 3 βασικές προϋποθέσεις:

Να σχετίζονται με την επιχείρηση
Να είναι πραγματικά (όχι εικονικά)
Να αποδεικνύονται με νόμιμα παραστατικά

2. Πώς Μειώνεται ο ΦΠΑ

Ο ΦΠΑ λειτουργεί διαφορετικά:

ΦΠΑ Πωλήσεων – ΦΠΑ Αγορών = ΦΠΑ προς πληρωμή

Άρα: Όσο περισσότερες επαγγελματικές αγορές κάνετε με τιμολόγιο Τόσο περισσότερο ΦΠΑ συμψηφίζετε.

Για να αφαιρέσετε τον ΦΠΑ των εξόδων από τον ΦΠΑ των εσόδων σας (ώστε να πληρώσετε λιγότερα στο κράτος), πρέπει να ισχύουν τα εξής:
Συσχέτιση με έσοδα: Η δαπάνη πρέπει να αφορά δραστηριότητα που έχει ΦΠΑ (π.χ. αν πουλάτε υπηρεσίες χωρίς ΦΠΑ, δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ των εξόδων σας).: …
Περιορισμοί: Ο ΦΠΑ για φαγητό, ποτά, διαμονή σε ξενοδοχεία και μετακινήσεις (βενζίνες/service ΙΧ) κατά κανόνα ΔΕΝ εκπίπτει, ακόμα και αν το τιμολόγιο είναι επαγγελματικό. Αντίθετα, εκπίπτει κανονικά ο ΦΠΑ για φορτηγά, ημιφορτηγά (Vans) και μηχανήματα. …

3. Ποιες Δαπάνες Εκπίπτουν (Βασικές Κατηγορίες)

Ενοίκια επαγγελματικής στέγης

Γραφεία, Καταστήματα Αποθήκες

Λογαριασμοί ΔΕΚΟ

Ρεύμα, Νερό, Τηλέφωνο, Internet

Μισθοδοσία προσωπικού

Μισθοί, Εισφορές ΕΦΚΑ, Δώρα και επιδόματα
Εφόσον έχουν καταβληθεί μέσω τραπέζης.

Αμοιβές συνεργατών

Λογιστής, Δικηγόρος, Σύμβουλοι, αμοιβές εν γένει ελευθέρων επαγγελμαιών.

Αγορές εμπορευμάτων, Α’Υλών και Yλικών συσκευασίας

Επαγγελματικός εξοπλισμός – ΠΑΓΙΑ Αποσβέσεις

Υπολογιστές, Έπιπλα, Μηχανήματα, Εργαλεία. Εξοπλισμός
Αποσβέσεις: Αν αγοράσετε ένα μηχάνημα ή laptop, δεν αφαιρείτε όλο το ποσό τη μία χρονιά, αλλά τμηματικά (π.χ. 10% κάθε χρόνο για 10 χρόνια).
Υπο προυποθέσεις μπορεί ενα πάγιο μέσω των αποσβέσεων να μετατραπεί εξ ολοκλήρου σε έξοδο.

Καύσιμα και έξοδα οχημάτων (υπό προϋποθέσεις).

Ο ΦΠΑ για μετακινήσεις (βενζίνες/service ΙΧ) κατά κανόνα ΔΕΝ εκπίπτει, ακόμα και αν το τιμολόγιο είναι επαγγελματικό. Αντίθετα, εκπίπτει κανονικά ο ΦΠΑ για φορτηγά, ημιφορτηγά (Vans) και μηχανήματα.

Διαφήμιση και marketing

Social media, Google Ads, Διαφημιστικά Συμμετοχή σε εκθέσεις.

Συνδρομές και υπηρεσίες

Software, Πλατφόρμες, Hosting ιστοσελίδας.

Έξοδα μετακίνησης

Διόδια, Εισιτήρια, Ξενοδοχεία (επαγγελματικά ταξίδια)

Έξοδα Φιλοξενίας

Τα γεύματα με πελάτες εκπίπτουν από το εισόδημα (ως έξοδο), αρκεί να είναι σε λογικά πλαίσια και να αποδεικνύεται ο επαγγελματικός σκοπός.

4. Ποιες θεωρούνται μη εκπιπτώμενες δαπάνες:

Προσωπικά Έξοδα: Σούπερ μάρκετ σπιτιού, προσωπικά ρούχα, ταξίδια αναψυχής.
Απόρρητες Δαπάνες: Έξοδα που δεν έχουν νόμιμο παραστατικό (τιμολόγιο).
Φόροι & Πρόστιμα: Ο ίδιος ο φόρος εισοδήματος, το τέλος επιτηδεύματος και τα πρόστιμα της τροχαίας ή της εφορίας δεν θεωρούνται έξοδα.
Πληρωμές σε μετρητά: Κάθε δαπάνη άνω των 500€ (προ ΦΠΑ) που δεν εξοφλήθηκε μέσω τράπεζας (κάρτα, έμβασμα) απορρίπτεται πλήρως από τα έξοδα.

Πρακτικές συμβουλές

Ζητάτε πάντα τιμολόγια
Μην μπερδεύετε προσωπικά και επαγγελματικά έξοδα
Συμβουλευτείτε τον λογιστή σας πριν από μεγάλες δαπάνες

Θέλετε να πληρώνετε λιγότερο φόρο;

Μια σωστή καθοδήγηση μπορεί να σας γλιτώσει σημαντικά ποσά κάθε χρόνο.

Καλέστε τώρα Στείλτε μήνυμα

Συχνές Ερωτήσεις για τις Εκπιπτόμενες Δαπάνες

Υπάρχουν εκπιπτόμενες δαπάνες που εκπίπτουν σε κάποιες εταιρείες και σε άλλες οχι;

Ασφαλιστικές Εισφορές (ΕΦΚΑ): Έχουν άλλη αντιμετώπιση. Στην Ατομική Επιχείρηση, οι εισφορές ΕΦΚΑ του επαγγελματία εκπίπτουν από τα έσοδά του. Στις ΙΚΕ/ΑΕ, οι εισφορές των εταίρων δεν αποτελούν έξοδο της εταιρείας.
Αμοιβές Διαχείρισης/Διοίκησης: Στις κεφαλαιουχικές εταιρείες (ΙΚΕ, ΕΠΕ, ΑΕ), οι αμοιβές που δίνονται στους διαχειριστές ή στα μέλη Δ.Σ. εκπίπτουν ως έξοδα μισθοδοσίας. Στην Ατομική δεν ισχύει.
Έδρα στο Σπίτι: Σε Ατομική Επιχείρηση υπάρχει η δυνατότητα να μέρος των εξόδων κατοικίας (ρεύμα, νερό) ως επαγγελματική στέγη. Για μια ΙΚΕ ή ΑΕ, θα πρέπει ο ιδιοκτήτης αν είναια και εταίρος η μέτοχος να εκμισθώσει το ακίνητο η μέρος αυτού στην εταιρεία (στις εμπορικές υπο ειδικές προϋποθέσεις.

Μπορώ να περάσω στα έξοδα το σούπερ μάρκετ ή τα προσωπικά μου ρούχα;

Κατηγορηματικά όχι. Θεωρούνται μη εκπιπτόμενες δαπάνες γιατί είναι προσωπικές και δεν αφορούν τη λειτουργία της επιχείρησης. Σε περίπτωση ελέγχου, τέτοια έξοδα απορρίπτονται και επιβάλλονται πρόστιμα.

Πλήρωσα ένα τιμολόγιο 600€ με μετρητά. Θα έχω πρόβλημα;

Ναι. Ο νόμος ορίζει ότι κάθε δαπάνη άνω των 500€ (καθαρή αξία) πρέπει να εξοφλείται μέσω τράπεζας. Αν πληρωθεί με μετρητά, η επιχείρηση χάνει το δικαίωμα να εκπέσει όλο το ποσό.

Γιατί δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ από τις βενζίνες του επιβατικού μου Ι.Χ.;

Βάσει νόμου, ο ΦΠΑ των δαπανών που αφορούν επιβατικά αυτοκίνητα έως 9 θέσεων δεν εκπίπτει. Ωστόσο, η καθαρή αξία εκπίπτει κανονικά ως έξοδο από τα έσοδά σας.

Μπορώ να εκπέσω έξοδα που έγιναν πριν την έναρξη της επιχείρησής μου;

Ναι, υπό προϋποθέσεις. Δαπάνες ίδρυσης (π.χ. αμοιβές συμβολαιογράφου, εξοπλισμός που αγοράστηκε πρόσφατα) μπορούν να καταχωρηθούν με το αντίστοιχο παραστατικό.

Αγόρασα ένα laptop από το εξωτερικό χωρίς ΦΠΑ. Τι πρέπει να προσέξω;

Πρέπει το τιμολόγιο να έχει το επαγγελματικό σας ΑΦΜ, να διαβιβαστεί στο myDATA και να είστε εγγεγραμμένοι στο σύστημα VIES.

Τα έξοδα κινητής τηλεφωνίας εκπίπτουν ολόκληρα;

Για ατομικές επιχειρήσεις εκπίπτει συνήθως το 50% του λογαριασμού, καθώς θεωρείται ότι το υπόλοιπο 50% αφορά προσωπική χρήση.